¿Cómo rescatar mi plan de pensiones? ¿Qué fiscalidad tiene?
Enlace copiadoCómo rescatar el plan de pensiones es casi tan importante como la forma en la que lo hayas gestionado hasta ese momento. Acierta con la fórmula y los impuestos a pagar serán limitados, equivócate y puedes terminar pagando a Hacienda casi la mitad de los ahorros de toda tu vida.
Esta es una de las particularidades de cómo funciona un plan de pensiones que no comparten otros productos financieros. A cambio, puedes desgravar las aportaciones que hagas a tu plan de pensiones y obtener un rendimiento fiscal. Así, ganarás por el beneficio del plan y los impuestos que ahorras.
La clave para hacerlo es que tu tipo marginal al aportar sea mayor que el tipo marginal al recuperar el plan (el tipo marginal es el tipo máximo que pagas en el IRPF). En otras palabras, si esperas ganar más dinero ahora o al recuperar el plan. Para que esto sea así, también debes tener clara la fiscalidad del rescate del plan de pensones, desde cómo tributa hasta cuándo puedes recuperar el dinero.
Índice
¿Cuándo puedes rescatar el plan de pensiones?
Una de las características de los planes de pensiones es que no puedes recuperar tu dinero cuando quieras. Es lo que se denomina un producto poco líquido.
Para acceder al dinero del plan de pensiones deben darse una serie de circunstancias y situaciones. Son las siguientes:
- Jubilación, que es para lo que inicialmente estaban pensados los planes de pensiones. Al jublarte podrás acceder al dinero del plan.
- Invalidez y enfermedad grave.
- Fallecimiento del partícipe, en cuyo caso el rescate del plan correspondería a los beneficiarios o, en su defecto a los herederos.
- Paro de larga duración.
- Pasados 10 años desde que realizaste la aportación. A partir de 2025 podrás recuperar el dinero después de una década. En 2025 podrías recuperar lo aportado hasta el 31 de diciembre de 2015, en 2026 las inversiones hasta 2016 y así sucesivamente.
Durante 2020 sí que se permitió rescatar el plan de pensiones por ERTE, pero ahora no es posible. Lo mismo ocurre con el rescate por ERE.
¿Cómo tributa el rescate del plan de pensiones?
Al hacer la declaración de la renta el dinero que recuperes del plan se sumará a los rendimientos del trabajo junto con la pensión pública o tu salario.
Los planes de pensiones tributan en el IRPF dentro de la base imponible general, a diferencia de la mayoría de inversiones que lo hacen en la del ahorro. Aquí puedes ver la diferencia entre ambas:
Tramos IRPF 2022 rentas del trabajo
| BASE IMPONIBLE | TIPO IMPOSITIVO |
|---|---|
| Primer tramo hasta 12.450 € | 19% |
| Segundo tramo: desde 12.450 € hasta 20.200 € | 24% |
| Tercer tramo: desde 20.200 € hasta 35.200 € | 30% |
| Cuarto tramo: desde 35.200 € hasta 60.000 € | 37% |
| Quinto tramo: desde 60.000 € hasta 300.000 € | 45% |
| Sexto tramo: Más de 300.000 € | 47% |
Tramos IRPF 2022 rentas del ahorro
| BASE IMPONIBLE | TIPO IMPOSITIVO |
|---|---|
| Primer tramo: hasta 6.000 € | 19% |
| Segundo tramo: desde 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| Tercer tramo: desde 50.000 € hasta 200.000 € | 23% |
| Cuarto tramo: Más de 200.000 € | 26% |
La razón de que sea así es muy simple. Las aportaciones que hagas al plan reducen tu base imponible general, es como si se restasen a tu salario y ganases menos. Por eso, al recuperar el dinero, ese plan también tributa como una renta del trabajo en la base imponible general.
Capital o renta, las formas de rescatar el plan de pensiones
Hacienda ofrece tres opciones para rescatar tu plan de pensiones.
- Puedes recuperarlo en forma de renta, que es lo más habitual y una forma de asegurarte que no te quedas sin dinero durante la jubilación. De esta forma cobrarás un dinero o renta periódica hasta agotarlo.
- Puedes recuperarlo en forma de capital, que supone cobrar todo el dinero del plan junto y de golpe.
- Puedes recuperarlo en forma mixta, de manera que cobrarás una parte como capital y otra como renta.
La fórmula que elijas determinará los impuestos que pagas al recuperar el plan y cuánto se quedará Hacienda.
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Esta es la fiscalidad del rescate en cada caso:
1. Rescate en forma de renta
Es la más simple de todas. Con ella el dinero que recuperes del plan de pensiones se sumará a tu pensión púbica y todo pasará por las tablas de la renta que ya has visto.
Recuerda que esas tablas se aplican de forma proresiva sobre cada tramo y no sobre el total de tus ingresos.
2. Rescate en forma de capital
Esta opción puede parecer la más apetecible para darte un capricho o un gran viaje nada más jubilarte. Además, si optas por cobrar parte del plan de golpe podrás aplicar una reducción del 40% sobre las cantidades que aportases antes de 2007 siempre que recuperes el plan en un plazo de dos años desde la jubilación. .
Sin embargo, esta solución tiene trampa. Si no haces bien tus cálculos, puedes terminar pagando hasta un 47% en impuestos por buena parte de tus ahorros. Y es que ese dinero se sumará también a tu pensión para pasar por las tablas del ahorro.
El rescate en forma mixta es una mezcla de ambas y puede ser una buena solución si haces bien tus cálculos para la parte que rescates en forma de capital.
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¿Cuánto se queda Hacienda al rescatar un plan de pensiones?
El porcentaje que pagarás a Hacienda por el plan depende de tus circunstancias y de cómo recuperes el plan de pensiones. Como norma general, recuperar el plan de pensiones como renta y no como capital es la forma de pagar menos impuestos.
Independientemente del sistema que escojas, una forma de pagar menos impuestos al rescatar el plan de pensiones es no hacerlo el mismo año de tu jubilación. El motivo es que tu salario normente será más alto que tu pensión y eso hará que tu base imponible (la cantidad total por la que pagas en el IRPF) sea mayor.
Teniendo en cuenta que la renta es un impuesto progresivo donde pagas más cuanto más ganas, limitar esa cantidad es una buena idea.
En este sentido, recuerda que el plazo para rescatar el plan de pensiones una vez jubilado no tiene límite. Salvo que quieras recuperarlo en forma de capital y aplicar la reducción del 40%, puedes rescatarlo cuando tú quierass tras retirarte, incluso 10 años después.
Al final, un plan de pensiones es un producto que te ayudará a completar la pensión pública y tener la jubilación con la que sueñas, pero no es el único. Además, las nuevas limitaciones a la cantidad que se puede invertir hace recomendable buscar alternativas.
