¿Cómo tributan los seguros de vida en España?

impuestos de los seguros en España

Aunque el seguro de vida es un producto a través del cual podemos usar con el fin de ahorrar o invertir, la cobertura más general es la de cubrir la muerte o invalidez del asegurado.

Si se produce el fallecimiento, los ingresos obtenidos tenemos que tributarlos en el Impuesto de Sucesiones, que está transferido en cada Comunidad Autónoma. Pero si se produce una invalidez o en todo caso en el que coincida el tomador que contrata y paga la prima del seguro (o el asegurado si el seguro es colectivo), y el beneficiario de la prestación lo tiene que hacer por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Te explicamos los puntos clave.

El seguro de vida y el IRPF

En primer lugar, aunque hemos señalado que la invalidez, es decir, cuando recibes esta prestación como asegurado para cubrir esta situación es uno de los supuestos más claros en los que hay que tributar por el IRPF, no siempre es así. Existe una excepción, los seguros de invalidez cuyo beneficiario es el acreedor hipotecario.

Es un caso muy común para muchos hipotecados que a la hora de contratar el préstamo con garantía hipotecaria de su vivienda se les obligó también a suscribir un seguro de vida, con cobertura de invalidez en la mayoría de los casos, a favor de la entidad financiera para cubrir la deuda pendiente. Los cambios en la nueva Ley Hipotecaria que se aprobarán en este año 2018 acaban con esta obligación, pudiendo el hipotecado suscribir voluntariamente este seguro si la entidad ofrece alguna contraprestación o mejora en condiciones como el tipo de interés.

Más allá de esta excepción, si es el tomador el que va a recibir el capital estipulado en la póliza deberá declararlo en el IRPF del año en el que percibió este cobro. Por ejemplo, si lo recibió en el año 2017, en la declaración de la renta de ese ejercicio que se puede presentar desde el 4 de abril hasta el 2 de julio de 2018.

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La forma de cálculo es muy sencilla, lo hará por la cantidad recibida restando las primas satisfechas en ese ejercicio.

Así por ejemplo si ha recibido 60.000 euros y ha pagado 300 euros de prima en ese ejercicio, tendrá que declarar una ganancia de 60.000 euros – 300 euros = 59.700 euros.

Este rendimiento se considera como de capital inmobiliario por lo que habrá que tributar dependiendo de su cuantía a diferentes tipos:

  • Los primeros 6.000 euros al 19%
  • De 6.000,01 euros a 50.000 euros al 21%
  • De 50.000,01 euros en adelante al 23%

¿Cuánto se paga a Hacienda si cobras la indemnización del seguro de vida?

Si cobras un seguro de vida tendrás que pagar una parte proporcional a Hacienda. La cantidad a pagar será proporcional y dependerá del estado en el que te encuentres. También variará si la cuantía del seguro es por incapacidad o por fallecimiento.

Los impuestos que debemos pagar al cobrar un seguro de vida no se cobran de forma automática, si no en el IRPF anual.

Casos de invalidez

Para el cobro del seguro de vida en los casos de invalidez se hace una declaración por rendimientos de capital mobiliario. Hacienda establece los siguientes tramos:

  • Hasta 6.000€ se deberá de pagar el 19% en impuestos
  • Desde 6.000€ hasta 50.000€ se deberá de pagar un 21% en impuestos
  • A partir de 50.000€ se deberá de pagar el 23% de impuestos
seguro de salud

Casos de fallecimiento

Para el cobro de los seguros de vida en caso de fallecimiento las opciones a tener en cuenta son diferentes, ya que se centran en el beneficiario. Esto se aplica teniendo en cuenta la edad, parentesco o minusvalía del beneficiario.

A los hijos se les aplica una reducción máxima de impuestos.

Si el beneficiario cuenta con una minusvalía de entre el 33% al 65% se aplica también una reducción adicional.

En caso del que el beneficiario cuente con una minusvalía de más del 65% se eleva la reducción máxima.

Deducciones del seguro de vida

Una de las ventajas que podemos encontrarnos en los seguros de vida es que, al hacer la renta anual, nuestro seguro tributa entre un 19% y un 23% dependiendo de la cantidad que se pague.

Algo a tener en cuenta es dónde debes desgravar tu seguro de vida a la hora de hacer la declaración de la renta. Si eres el tomador o el beneficiario podrás desgravar el seguro de vida en el IRPF, si no, deberás hacerlo como impuestos y sucesiones.

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Redactor Salud y Consumo

Licenciado en ADE por la Universidad Autónoma de Madrid y especialista en comunicación por la Universidad Complutense, lleva desde el año 2002 escribiendo sobre temas de consumo, salud y divulgación en general, tanto en revistas escritas como Dinero y Salud, asociaciones y diversas páginas web. Además de ser colaborador en medios escritos (Expansión, Cinco Días, idealista.com, El País, Libertad Digital, El Confidencial,…) Radio (COPE, Onda Cero, Cadena Ser, Onda Madrid…) y Televisión (Telecinco, Antena 3, Telemadrid…).

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