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¿Cuándo mi seguro de vida tributa en el IRPF y cómo lo hace?

¿Cuándo mi seguro de vida tributa en el IRPF y cómo lo hace?

¿Cuándo mi seguro de vida tributa en el IRPF y cómo lo hace?

Aunque el seguro de vida es un producto a través del cual podemos usar con el fin de ahorrar o invertir, la cobertura más general es la de cubrir la muerte o invalidez del asegurado.

Si se produce el fallecimiento, los ingresos obtenidos tenemos que tributarlos en el Impuesto de Sucesiones, que está transferido en cada Comunidad Autónoma. Pero si se produce una invalidez o en todo caso en el que coincida el tomador que contrata y paga la prima del seguro (o el asegurado si el seguro es colectivo), y el beneficiario de la prestación lo tiene que hacer por el Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Te explicamos los puntos clave.

El seguro de vida y el IRPF

En primer lugar, aunque hemos señalado que la invalidez, es decir, cuando recibes esta prestación como asegurado para cubrir esta situación es uno de los supuestos más claros en los que hay que tributar por el IRPF, no siempre es así. Existe una excepción, los seguros de invalidez cuyo beneficiario es el acreedor hipotecario.

Es un caso muy común para muchos hipotecados que a la hora de contratar el préstamo con garantía hipotecaria de su vivienda se les obligó también a suscribir un seguro de vida, con cobertura de invalidez en la mayoría de los casos, a favor de la entidad financiera para cubrir la deuda pendiente. Los cambios en la nueva Ley Hipotecaria que se aprobarán en este año 2018 acaban con esta obligación, pudiendo el hipotecado suscribir voluntariamente este seguro si la entidad ofrece alguna contraprestación o mejora en condiciones como el tipo de interés.

Más allá de esta excepción, si es el tomador el que va a recibir el capital estipulado en la póliza deberá declararlo en el IRPF del año en el que percibió este cobro. Por ejemplo, si lo recibió en el año 2017, en la declaración de la renta de ese ejercicio que se puede presentar desde el 4 de abril hasta el 2 de julio de 2018.

La forma de cálculo es muy sencilla, lo hará por la cantidad recibida restando las primas satisfechas en ese ejercicio.

Así por ejemplo si ha recibido 60.000 euros y ha pagado 300 euros de prima en ese ejercicio, tendrá que declarar una ganancia de 60.000 euros – 300 euros = 59.700 euros.

Este rendimiento se considera como de capital inmobiliario por lo que habrá que tributar dependiendo de su cuantía a diferentes tipos:

  • Los primeros 6.000 euros al 19%
  • De 6.000,01 euros a 50.000 euros al 21%
  • De 50.000,01 euros en adelante al 23%

Antonio Luis Gallardo Sánchez-Toledo

Colabora en la actualidad Analista financiero en el portal iAhorro.com, colaborador en temas de finanzas y seguros en medios escritos (Expansión, Cinco Días, idealista.com, El País, Libertad Digital, El Confidencial,…) Radio (COPE, Onda Cero, Cadena Ser, Onda Madrid…) y Televisión (Telecinco, Antena 3, Telemadrid…). Además trabajó en el sector financiero en Invercaixa SVB (Sociedad de Bolsa de La Caixa) y Banco Santander, y fue redactor jefe responsable de comparativa de productos para la revista AUSBANC y el periódico Mercado de Dinero. Antonio es Licenciado en Administración y Dirección de Empresas por la Universidad Autónoma de Madrid y realizó el curso de especialista en información económica por la Universidad Complutense de Madrid.

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