¿Cómo funcionan los impuestos en España y por qué se marchan los youtubers a Andorra?

impuestos andorra y youtubers

La marcha de El Rubius a Andorra ha puesto el sistema fiscal español en el ojo del huracán. ¿Por qué se marchan los youtubers, ¿realmente se pagan menos impuestos en Andorra? Y si es así, ¿no estaríamos hablando de un paraíso fiscal?

Cómo funcionan los impuestos, en Andorra y en cualquier país del mundo

Decía Benjamin Franklin que “en este mundo solo hay dos cosas seguras: la muerte y pagar impuestos”. Todos los países cuentan con su propio sistema fiscal, que incluye diferentes tipos de impuestos.

Los impuestos se usan para sufragar el gasto del Estado y para redistribuir la riqueza de un país, por lo menos en teoría. Esa es una de las funciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o declaración de la renta, por ejemplo, donde quienes más ganan pagan también más porque las tablas de IRPF son progresivas.

En esa misma línea, el Impuesto sobre el Patrimonio grava los bienes que tiene una persona y está especialmente enfocado a los patrimonios más altos. Pero no todos los impuestos funcionan así.

El IVA, por ejemplo, no es un tipo de impuesto progresivo, sino regresivo. El porcentaje de IVA que se paga es el mismo independientemente del salario que ganes o de tu patrimonio. La única diferencia en el IVA es el tipo de producto sobre el que se aplica. En los más básicos es del 4% y en la mayoría del 21%.

Cuando se habla de pagar mas o menos impuestos es habitual pensar en el IRPF. La realidad es que el impacto del IVA es mucho mayor en tu cartera. Si hay un impuesto que afecta a tu economía, este es el IVA. Según los datos del informe del Día de la Liberación Fiscal desarrollado por el think tank Civismo, su impacto es de entre 3.100 y 4.400 euros por hogar dependiendo del tipo de familia.

Y todo esto sin haber tocado todos los impuestos dirigidos de forma exclusiva a las empresas, como el Impuesto de Sociedades.

Sin embargo, esto es sólo en España. La realidad es que los impuestos cambian en cada país del mundo. No todos tienen los mismos tipos de impuestos ni aplican los mismos tipos. Hay estados que incluso carecen de IRPF o de IVA.

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Lo que si debes tener claro es que existe una cierta correlación entre el estado del bienestar que sufraga el Gobierno y los impuestos. Como norma general , una menor carga impositiva suele derivar en menos beneficios sociales. Así, por ejemplo, si quieres tener acceso a sanidad hay países donde necesitarás un seguro de salud privado.

Es algo parecido a lo que ocurre con las pensiones, que, sin embargo, no dependen de los impuestos sino de tus cotizaciones a la Seguridad Social. A menor cotización, menor pensión pública también. La solución, de nuevo, pasa por el ahorro privado y por crear un plan para complementar la pensión pública, algo que se hace en la mayoría de países de Europa.

Andorra no es diferente al resto de países en términos fiscales. Los andorranos y los residentes en Andorra también pagan impuestos, sólo que éstos son diferentes y más reducidos que los españoles.

Cuánto podrías ahorrar en impuestos en Andorra

Si los youtubers se van a Andorra para pagar menos impuestos, que no parece la única ni la principal motivación de ElRubius, será porque el ahorro fiscal es importante. En otras palabras, en Andorra pagarán menos impuestos. ¿Es realmente así?

La clave para averiguarlo está en los impuestos que hay en Andorra y su tipo impositivo. Este es un resumen de los tipos de impuestos más importantes en Andorra.

IVA Andorra vs España

tabla comparativa de tipos de IVA en España y en Andorra

IRPF Andorra vs España

tabla comparativa de los tramos de IRPF en España y en Andorra

Estas tablas de IRPF funcionan de forma progresiva y no contar con ello es uno de los errores la hacer la renta.

A efectos prácticos, sólo en IRPF la diferencia para unos ingresos como los que en teoría genera ElRubius, se traduciría en pagar 4,5 veces menos. Frente a los 1,81 millones de euros de España, pasará a abonar 386.800 euros.

¿Y para una persona con ingresos más cercanos a la media? El salario medio en España es de 24.009,12 euros y en Androrra no se pagan impuestos en la renta hasta superar los 24.000 euros. No hace falta hacer muchos cálculos para ver la diferencia entre apenas pagar nada de IRPF y sí hacerlo.

Por si acaso, la siguiente tabla resume cuánto pagarías de impuestos en Andorra en función de tu salario. El cálculo es para una persona soltera menor de 65 años a efectos de calcular el mínimo personal y familiar.

IngresosImpuestos en España (IRPF)Impuestos en Andorra (IRPF)
16.000 €1.995€0 €
25.000 €4.057,5 €50 €
30.000 €5.515,5 €300 €
35.000 €7.015,5 €550 €
40.000 €8.515,5 €800 €
60.000 €15.866,5 €2.800 €
80.000 €24.426,5 €4.800 €
100.000 €33.426,5 €4.800 €
Si te preguntas por qué con 16.000 € te sale a devolver la renta, recuerda que cada mes te retienen una parte de tu nómina como retención de IRPF.

Ahora que sabes cuál es la diferencia real entre España y Andorra en términos de IRPF y cuánto podrías ahorrar si tú también te marchas es fácil que surjan dos preguntas. La primera, si Andorra no es de verdad un paraíso fiscal. La segunda, si tú podrías tributar en Andorra o qué condiciones hay que cumplir para hacerlo.

Entonces, ¿es Andorra un paraíso fiscal?

La realidad es que no. Andorra no es un paraíso fiscal. Solo es un país en el que se pagan pocos impuestos o, mejor dicho, menos impuestos que en España, y no es el único. En Irlanda, por ejemplo, también es mucho menor la presión fiscal a las empresas y no por eso es un paraíso fiscal, necesariamente.

El término paraíso fiscal está reservado para los países que cumplan ciertas condiciones. Las más generales es que los inversores extranjeros con cuentas bancarias o empresas en su territorio están exentos del pago de impuestos, no así los residentes en el país, que sí tendrán que tributar igual que tú lo haces en España o donde residas.

A partir de ahí, la OCDE establece una serie de criterios concretos para definir lo que es un paraíso fiscal:

  • Los datos personales de inversores y accionistas de empresas no figuran en los registros públicos y se permite el uso de testaferros o representantes formales.
  • Guardan el secreto bancario como norma, de manera que los datos de bancarios sólo se comparten en caso de delitos relacionados con el terrorismo o el narcotráfico, pero no por los delitos fiscales básicos.
  • No cuentan con tratados de colaboración bancaria con otros países.
  • No firman tratados para evitar la doble imposición.

En términos generales son países poco transparentes, que no comparten información fiscal ni bancaria y donde las grandes fortunas suelen tener un trato preferente.

La Agencia Tributaria cuenta con su propio listado de paraísos fiscales, igual que la Comisión Europea o el Fondo Monetario Internacional (FMI).

Andorra dejó de ser considerado un paraíso fiscal en 2018 cuando empezó a compartir la información financiera de sus residentes.

Ordenador portátil en el que se ve Youtube, debajo un pasaporte y unos cascos.

Donde debes tributar: el riesgo cambiar tu país de residencia

¿Podrías tributar en Andorra? ¿Qué hay que pagar para pagar impuestos en Andorra? La respuesta rápida es: cambiar tu residencia fiscal.

En otras palabras, irte a vivir a Andorra y que ese traslado sea real. Para la Agencia Tributaria, tu residencia fiscal es donde vivas efectivamente la mayor parte del año, es decir, más de 183 días. Este es el primer y principal requisito para definir dónde está fu residencia fiscal.

Si puedes demostrar que tu casa está en Andorra y que vives allí, podrás tributar bajo las normas del país vecino y lo harás legalmente, además. El problema llega cuando estos cambios no son reales. Ahí es donde la AEAT permanece vigilante y al acecho, como es lógico.

Esto afecta a quienes, por ejemplo, tienen una casa en ambos países. Según el acuerdo entre España y Andorra, en esos casos habrá que tributar donde esté el centro de intereses económicos del contribuyente. Por eso, por ejemplo, se aconseja a los pilotos de Moto Gp no tener propiedades en España y por eso también la AEAT investigó y multó a Jorge Lorenzo.

En el caso de los youtubers, una de las claves sería la procedencia de sus ingresos. Es decir, si la base de sus seguidores está en España o es más global. Quienes dependan de nuestro país, se hayan mudado solo para pagar menos impuestos, tengan casa en España y repartan su tiempo casi por igual entre ambos países son quienes más opciones tienen de ser investigados.

¿Y en tu caso? Salvo que puedas irte a vivir a Andorra, seguirás siendo contribuyente y residente fiscal español, con todo lo bueno y lo malo que eso implica.

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José Trecet

Soy un apasionado de las finanzas personales y los impuestos. Me decido desde hace más de 15 años a escribir sobre ahorro, dinero, inversión y fiscalidad en diferentes medios.
Me gusta pensar que ayudo a las personas a mejorar su formación financiera y a tomar mejores decisiones sobre el dinero. De hecho, las finanzas conductuales son una de mis grandes pasiones. Y es que cuando se trata de nuestro dinero, somos mucho menos racionales de lo que pensamos. En mis artículos entenderás por qué.